Aktienoptionen Vs Espp

Mitarbeiterbeteiligungsplan - ESPP Was ist ein Mitarbeiteraktienbezugsplan - ESPP Ein Mitarbeiterbeteiligungsplan (ESPP) ist ein firmengeführtes Programm, in dem die beteiligten Mitarbeiter Aktien zu ermäßigten Preisen erwerben können. Mitarbeiter leisten einen Beitrag zu dem Plan durch Lohnabzüge, die zwischen dem Angebotsdatum und dem Kaufdatum aufbauen. Zum Erwerbszeitpunkt nutzt das Unternehmen die kumulierten Fonds für den Erwerb von Aktien der Gesellschaft im Namen der beteiligten Mitarbeiter. BREAKING DOWN Mitarbeiteraktienbezugsplan - ESPP Der Diskontsatz für Unternehmensaktien hängt vom spezifischen Plan ab, kann aber bis zu 15 unter dem Marktpreis liegen. ESPPs können einen Rückblick haben, der es dem Plan ermöglicht, einen historischen Schlusskurs der Aktie zu verwenden. Dieser Preis kann entweder der Preis des Angebots der Aktie oder das Kaufdatum oft der niedrigere Wert sein. Qualifizierte Vs. Nicht qualifizierte Pläne ESPPs werden auf zwei Arten kategorisiert: qualifiziert und nicht qualifiziert. Qualifizierte Pläne bedürfen der Genehmigung der Aktionäre vor der Umsetzung und alle Planteilnehmer haben gleiche Rechte im Plan. Die Angebotsfrist eines qualifizierten ESPP darf nicht länger als 3 Jahre sein und es sind Beschränkungen für den maximalen Preisrabatt zulässig. Nicht qualifizierte Pläne unterliegen nicht so vielen Beschränkungen wie ein qualifizierter Plan. Allerdings haben nichtqualifizierte Pläne nicht die steuerlichen Vorteile der Nachsteuerabzüge wie qualifizierte Pläne. Wichtige Daten Die Teilnahme am Unternehmen ESPP kann erst nach Beginn der Angebotsfrist beginnen. Die Frist beginnt mit dem Angebotsdatum und stimmt mit dem Tag der Gewährung der Aktienoptionspläne überein. Das Kaufdatum markiert das Ende des Abrechnungszeitraums. Einige Angebotsperioden haben mehrere Kauftermine, in denen Aktien gekauft werden können. Anspruchsberechtigung ESPPs erlauben normalerweise nicht Personen, die mehr als 5 des Firmenbestandes besitzen, um teilzunehmen. Einschränkungen sind häufig vorhanden, um Mitarbeiter zu verweigern, die nicht mit dem Unternehmen für eine bestimmte Dauer häufig ein Jahr beschäftigt wurden. Alle anderen Mitarbeiter haben in der Regel die Option, aber nicht die Verpflichtung zur Teilnahme am Plan. Kennzahlen Während des Antragszeitraums geben die Mitarbeiter den Betrag an, der von ihrem Lohn abgezogen werden soll. Dies kann einer prozentualen Begrenzung unterliegen. Darüber hinaus beschränkt der Internal Revenue Service den Gesamtbetrag des Dollars auf 25.000 pro Kalenderjahr. Die meisten ESPPs gewähren den Mitarbeitern einen Preisnachlass von bis zu 15. Dispositionen Die Besteuerungsregeln für ESPPs sind komplex. Im Allgemeinen werden die qualifizierenden Veranlagungen im Laufe des Jahres des Verkaufs der Aktien besteuert. Jeder auf den ursprünglichen Aktienkurs angebotene Rabatt wird als ordentliches Einkommen besteuert, während der verbleibende Gewinn als langfristiger Kapitalgewinn besteuert wird. Unqualifizierte Dispositionen können dazu führen, dass der gesamte Gewinn bei normalen Ertragssteuersätzen besteuert wird. Einführung in Mitarbeiteraktien Kaufpläne Außerhalb der Löhne und Gehälter beinhaltet eine gemeinsame Methode zur Entschädigung der Mitarbeiter in der heutigen Unternehmensumgebung den Erwerb von Unternehmensaktien. Der Employee Stock Purchase Plan (ESPP) bietet eine sehr einfache Methode, um es den Mitarbeitern zu ermöglichen, an der Gesamtrentabilität des Arbeitgebers im Laufe der Zeit teilzunehmen. Was ist ein Employee Stock Purchase Plan ESPPs ermöglichen es Arbeitnehmer, Aktien der Arbeitgeber Aktien in einer einfachen und bequemen Weise zu kaufen, indem Sie nach Steuern Lohn-Abzüge. Sie sind vielleicht die einfachste Form der Aktienkauf Plan im Einsatz heute. Qualifizierte Vs. Nichtqualifizierte Pläne ESPPs können in zwei Kategorien unterteilt werden: qualifiziert und nicht qualifiziert. Qualifizierte ESPPs sind die häufigste Art von Plan und ähneln ihren qualifizierten Vettern in den Ruhestand Plan Arena, dass sie sich an vorgeschriebenen Kriterien für die Zulassung der IRS. Qualifizierte Pläne müssen durch eine Abstimmung der Aktionäre genehmigt werden, bevor sie durchgeführt werden können, und alle Planteilnehmer haben gleiche Rechte im Plan. Ihre Angebotsfristen dürfen 27 Monate nicht überschreiten und der Rabatt auf den Aktienkurs darf 15 nicht überschreiten. Nicht qualifizierte Pläne sind viel einfacher und unterliegen nicht den Regeln, die qualifizierte Pläne betreffen, aber in diesen Plänen gibt es keinen Steuervorteil . Die übrigen Abschnitte dieses Artikels beziehen sich daher ausschließlich auf qualifizierte Pläne. Wichtige Daten und Konditionen Mitarbeiter, die sich für die Teilnahme an ESPP entscheiden, können dies erst nach Ablauf der Angebotsfrist tun. Diese Frist beginnt immer mit dem Angebotsdatum, das dem Stichtag für Aktienoptionspläne entspricht. Lohnabrechnungen beginnen dann für Teilnehmer bis zum Kaufdatum (der Tag, an dem der Aktienbestand tatsächlich gekauft wird). Angebotszeiträume können entweder aufeinanderfolgend oder überlappend sein, die in der letzteren Kategorie haben oft unterschiedliche Kaufpreise wegen ihrer gestaffelten Kaufdaten. Die meisten Angebotsperioden haben mehrere Kauftermine, die am Ende von mehreren Kaufperioden kommen, wie z. B. ein Plan mit einer dreijährigen Angebotsfrist, die aus vier Kaufperioden besteht, die in vier Kaufdaten enden. Wenn also die Angebotsfrist am 1. Januar beginnen sollte, würde die erste Kaufperiode sechs Monate dauern und am 1. Juli enden, und die zweite Kaufperiode würde am 31. Dezember enden, wobei dieses Muster für die nächsten zwei Jahre fortgesetzt wird Jahre. Einschreibungsprozess und Planungsmechanik Die Mitarbeiter müssen sich beim nächsten verfügbaren Angebotsdatum für den Plan bewerben. Auf dem Antrag werden sie den Betrag angeben, den sie zu dem Plan beisteuern wollen (der in der Regel auf etwa 10 ihrer Einnahmeentgelte beschränkt ist). Beiträge sind auch auf 25.000 pro Kalenderjahr durch die IRS, unabhängig von Einschränkungen durch den Arbeitgeber verhängt begrenzt. Nach jeder Lohnzeit werden die Mitarbeiter-Abgrenzungen bis zum Kaufdatum in getrennten Konten geführt. Die Aktie wird dann für jeden Mitarbeiter von einer Übertragungsstelle oder Maklerfirma in getrennter Buchführung geführt, bis sie ihre Anteile verkaufen und den Erlös sammeln. Potentieller Gewinn Viele ESPPs erlauben ihren Mitarbeitern, ihre Aktien zu einem 10 bis 15 Rabatt von ihrem Marktwert zu erwerben. So dass sie mit einem sofortigen Kapitalgewinn, wenn sie verkaufen. Darüber hinaus haben viele Pläne auch eine Rückblick-Bestimmung, die es dem Plan ermöglicht, den Schlusskurs der Gesellschaft Aktienkurs entweder das Angebot Datum oder das Kaufdatum, je nachdem, welcher Wert niedriger ist. Dies kann einen enormen Einfluss auf die Höhe des Gewinns, dass die Teilnehmer erkennen. Die Arbeitgeber können ihre eigenen Richtlinien festlegen, um es den Mitarbeitern zu ermöglichen, ihre Mittel vom Plan zwischen den Kaufterminen zurückzuziehen oder ihr Beitragsniveau zu ändern. Anspruchsberechtigte Qualifizierte ESPPs verbieten jegliche Person, die mehr als 5 Aktien der Gesellschaft besitzt, an der Teilnahme am Plan zu beteiligen, und dem Plan ist es gestattet, bestimmte Gruppen von Mitarbeitern aus der Teilnahme an der Teilnahme zu verbieten, wie jeder, der für das Unternehmen gearbeitet hat weniger als ein Jahr. Alle anderen Mitarbeiter müssen unbedingt für den Plan in Frage kommen. Steuerliche Behandlung Die Regeln, die die Besteuerung von Erlösen aus ESPPs regeln, können in einigen Fällen recht komplex sein, und hier wird nur eine vereinfachte Fassung behandelt. Im Allgemeinen unterliegt die steuerliche Behandlung der Veräußerung von ESPP-Aktien vier Faktoren: die Zeitdauer, in der die Aktie gehalten wird. Der Kurs, zu dem die Aktie tatsächlich erworben wird, wobei der Rabatt berücksichtigt wird. Der Schlusskurs der Aktie am Angebotsdatum Schlusskurs der Aktie am Kauftag ESPPs verwenden Haltedauer, die denen anderer Aktienoptionspläne sehr ähnlich sind. Für qualifizierte ESPPs werden Vorräte, die bis mindestens ein Jahr nach dem Kaufdatum und zwei Jahre nach dem Angebotstag nicht verkauft werden, eine günstige steuerliche Behandlung erhalten. Aktienverkäufe, die diese Kriterien erfüllen, werden als qualifizierende Dispositionen bezeichnet. Während diejenigen, die diese Kriterien nicht erfüllen, als disqualifizierende Dispositionen gekennzeichnet sind. Qualifizierende Dispositionen Teilnehmer, die die Haltevoraussetzungen für qualifizierende Dispositionen erfüllen, werden zwei Arten steuerpflichtiger Einkünfte (oder Verluste) realisieren, aber keine davon wird bis zum Jahr des Verkaufs gemeldet. Die Höhe des im Plan vorgesehenen Abschlags (wie 15) wird als ordentlicher Ertrag ausgewiesen. Der Rest wird als langfristiger Kapitalgewinn klassifiziert. Disqualifizieren Dispositionen Diese Art der Disposition zählt viel mehr der Verkaufserlöse als gewöhnliches Einkommen. Der Verkäufer muss den Unterschied zwischen dem Schlusskurs der Aktie ab Kaufdatum und dem diskontierten Kaufpreis als ordentlicher Ertrag zählen. Dies ist eine äußerst kurze Zusammenfassung der Steuerregelungen für ESPPs. Die Mechanismen, wie diese Arbeit kann ziemlich technisch in vielen Fällen, und die Teilnehmer sollten nicht zögern, einen Steuerberater für Beratung zu diesem Thema zu konsultieren. Andere Vorteile von ESPPs Wie alle anderen Arten von Mitarbeiterbeteiligungsplänen. ESPPs können dazu beitragen, die Belegschaft zu motivieren und den Mitarbeitern ein zusätzliches Kompensationsmittel zur Verfügung zu stellen, das nicht ganz aus der eigenen Tasche kommt. ESPPs sind auch relativ einfach zu verwalten und zu pflegen, und können Mitarbeiter in der Gewohnheit, Geld zu sparen regelmäßig bekommen, zumal alle Beiträge in diese Pläne von der sozialen Sicherheit und Medicare Steuer befreit sind. Sie erlauben es den Mitarbeitern, die Aktie vor dem Eintritt in den Ruhestand zu veräußern, so dass ihre Portfolios nicht stark in Aktien gewichtet werden können. Die untergeordnete Arbeitgeber, die einen relativ einfachen Weg suchen, um ihre Mitarbeiter zu kaufen Aktien zu kaufen, sollten einen genaueren Blick auf ESPPs. Diese Pläne bieten Einfachheit und Liquidität bei minimalen Verwaltungskosten. Für weitere Informationen über diese Pläne, wenden Sie sich an Ihre Steuer-oder Finanzberater. Oder Ihren Personalvertreter.